fianza de seguro

Un bono de seguro (o bono de inversión ) es una póliza de seguro de vida de prima única con fines de inversión . Debido a la legislación fiscal, son una forma común de inversión en el Reino Unido y algunos centros financieros extraterritoriales para evitar impuestos.

Tradicionalmente, los bonos de seguros eran pólizas con participación en beneficios y a menudo se les denominaba bonos con participación en beneficios . Desde la introducción de los fondos de seguros unitarios, se han comercializado con frecuencia como bonos vinculados a unidades o bonos de inversión .

Tradicionalmente, los bonos de inversión solo invertían en el fondo de participación en beneficios de la compañía de seguros. Sin embargo, desde finales de la década de 1970, las aseguradoras han intentado competir directamente con el mercado de fondos de inversión colectiva , ofreciendo una amplia gama de fondos vinculados a unidades de inversión. Existen fondos geográficos y temáticos para prácticamente todos los sectores.

Una innovación de las aseguradoras es el fondo de distribución, introducido por Sun Life en 1979. Este fondo está diseñado para proporcionar a los inversores un ingreso creciente y regular. Esto se logra mediante un equilibrio cuidadoso entre activos generadores de ingresos, como bonos corporativos o bienes inmuebles, y acciones . Las acciones aportan parte del crecimiento, mientras que los demás activos generan los ingresos. Desde el año 2000, los bonos de distribución han sido populares y se han consolidado como una alternativa a los bonos con participación en beneficios, siendo la inversión de bajo riesgo preferida en el Reino Unido.

La decisión sobre en qué "instrumento" colocar los fondos (es decir, bonos nacionales, bonos internacionales o fondos colectivos) puede ser compleja y se basa en la situación fiscal del inversor, el tratamiento fiscal de cada instrumento , el crecimiento previsto y el plazo de inversión.

En el Reino Unido, los bonos de seguros pueden resultar útiles para minimizar los impuestos, ya que no están sujetos a la reducción del 50 % del Impuesto sobre las Ganancias de Capital (CGT, por sus siglas en inglés) aplicable a los activos mantenidos durante 12 meses o más.

Las ventajas de los bonos de seguros para la planificación fiscal incluyen el aplazamiento de impuestos, la posibilidad de constituir un fideicomiso para reducir el impuesto de sucesiones y el acceso exclusivo a fondos de inversión de alto valor, como los fondos de renta fija con garantía o protección de beneficios. Los bonos pueden generar ingresos o crecimiento, y cuando se requiere renta fija, existen bonos que ofrecen un ingreso mínimo garantizado de por vida para el titular.

Si bien el uso de bonos de seguros extraterritoriales en el Reino Unido permite el aplazamiento de impuestos y puede ser una herramienta útil para la planificación financiera, esto no siempre ocurre cuando se venden a personas que no son residentes fiscales en el Reino Unido. Se han planteado dudas sobre la idoneidad e incluso la legalidad de su venta en algunos países de la UE, donde probablemente no existan ventajas fiscales específicas. ^{[ 1 ]}

Existen excepciones y algunos países permiten la inversión en bonos de seguros extraterritoriales que cumplen con las normas fiscales, donde la declaración de impuestos es automática ante las autoridades tributarias locales. Algunos ejemplos son los bonos españoles que cumplen con dichas normas ^{[ 2 ]} y Life Assurance Vie en Francia ^{[ 3 ].}

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• http://www.investopedia.com/articles/pf/05/SinglePremLife.asp