MaRisk

MaRisk es un acrónimo que hace referencia a los requisitos mínimos para la gestión de riesgos ^{[ 1 ]} (alemán: Mindestanforderungen an das Risikomanagement ), una circular de la Autoridad Federal de Supervisión Financiera de Alemania ( Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht , BaFin) que proporciona conceptos para la gestión de riesgos de bancos, seguros y otras empresas que comercian financieramente en Alemania. El fundamento jurídico principal de MaRisk es el Kreditwesengesetz (KWG), el fundamento jurídico secundario es la Solvabilitätsverordnung SolvV .

MaRisk incorpora los requisitos cualitativos de Basilea II y Basilea III al derecho alemán. Estrictamente hablando, MaRisk no es una ley, sino un reglamento administrativo de interpretación normativa (en alemán: normeninterpretierende Verwaltungsvorschrift ); sin embargo, es de facto vinculante para todas las entidades financieras y compañías de seguros que operan en Alemania.

Uno de los principios fundamentales de MaRisk es que el departamento de control de riesgos debe estar organizado de forma independiente de los departamentos que realizan transacciones comerciales. Esta separación debe mantenerse en toda la organización, incluyendo el consejo de administración.

• El marco jurídico principal de MaRisk es la Ley de Crédito (KWG).
• La KonTraG (en alemán: Gesetz zur Kontrolle und Transparenz im Unternehmensbereich , es decir, ley de control y transparencia de las empresas) es otro requisito legal que deben cumplir las empresas que comercian financieramente en Alemania.
• La Ley Sarbanes-Oxley puede considerarse el equivalente estadounidense de MaRisk.

• BaFin - sitio web oficial