Economía islámica en Pakistán

• 1956 - La primera constitución de Pakistán establece que el estado debía "eliminar la riba lo antes posible" (artículo 29(f)), pero no define la riba. ^{[ 19 ]}
• 1969 - El Consejo de Ideología Islámica recomienda la abolición de la usura y la reforma del sistema bancario; sin embargo, el gobierno ignora la recomendación.
• 1971 - El Consejo de Ideología Islámica recomienda la abolición de la usura y la reforma del sistema bancario; sin embargo, el gobierno ignora esta recomendación.
• 1979 , julio: el interés es eliminado de tres instituciones financieras por orden del general Zia. ^{[ 20 ]} A partir del 1 de julio de 1979, el general Zia declaró que los asuntos del National Investment Trust, la House Building Finance Corporation y la Investment Corporation of Pakistan se gestionarían sin intereses mediante la adopción de la participación en pérdidas y ganancias (PLS).
• En 1980 , el Instituto Central de Investigación Islámica publicó un informe detallado sobre la eliminación de los intereses en la economía , a petición del general Zia-ul-Haq, en el que abogaba por la eliminación total de los intereses en la economía de Pakistán en un plazo de cinco años. ^{[ 21 ]}
• Noviembre de 1991 : Decisión trascendental del Tribunal Federal de la Sharia de Pakistán que anula 20 leyes financieras federales y provinciales por considerarlas contrarias al islam, prohibiendo la usura de forma absoluta y sin excepciones. Tanzil-ur-Rehman, tras ser llamado de su retiro y nombrado presidente del Tribunal Federal de la Sharia, dictamina que la islamización financiera de Zia es insuficiente. ^{[ 22 ]}
• 1999 - Decisión confirmada por el Tribunal de Apelaciones de la Sharia que considera inadecuada la islamización financiera de Zia. ^{[ 22 ]} Después de muchas dilaciones por parte del gobierno y la burocracia, el caso Faisal fue confirmado por el Tribunal de Apelaciones de la Sharia de la Corte Suprema (SAB) en la decisión Aslam Khaki, con órdenes detalladas para iniciar la economía sin intereses.
• 1999 - El Tribunal Supremo de Pakistán concede al gobierno pakistaní un año adicional para la islamización. Alegando que la aplicación del fallo "crearía enormes problemas" para la banca y la economía nacionales, de estilo occidental, así como para las "relaciones comerciales y financieras, tanto oficiales como privadas, de Pakistán con el mundo exterior", el tribunal le otorgó al gobierno un año adicional para la islamización.
• 24 de mayo de 2002 - El SAB es reconstituido por el nuevo presidente, el general Pervez Musharraf. Un islamista fue destituido y dos nuevos jueces ulemas fueron añadidos por orden de Musharraf. ^{[ 23 ]}
• 24 de junio de 2002 : decisión del SAB reconstituido de "anular" el fallo de 1999 que prohibía todos los intereses sobre los préstamos bancarios. El caso de 1999 se devuelve al Tribunal Federal de la Sharia (FSC) para que emita un "fallo definitivo sobre todas las cuestiones..." ^{[ 24 ]}
• 2002 - «Reinicio» de la banca islámica. El Banco Estatal de Pakistán declara que los bancos y las «ventanas» que se hicieron «islámicas» como parte de la islamización del general Zia en 1979 no son verdaderamente islámicos, sino convencionales. No se permitirá la apertura de nuevos bancos convencionales en Pakistán. ^{[ 25 ]} Los bancos (como Meezan Bank y Al Baraka Bank ) se convierten en bancos comerciales islámicos «de pleno derecho», ^{[ 26 ]} siguiendo los estándares globales de cumplimiento de la Sharia ^{[ 27 ]} con Juntas de la Sharia , ^{[ 28 ]} pero también siguiendo las normas bancarias globales convencionales como los Acuerdos de Basilea . ^{[ 27 ]}

El general Zia declaró que, a partir del 1 de julio de 1979, los asuntos del National Investment Trust, la House Building Finance Corporation y la Investment Corporation of Pakistan se gestionarían sin intereses mediante la adopción del sistema de reparto de beneficios y pérdidas (PLS). ^{[ 4 ]} El 1 de enero de 1980, apareció en la televisión nacional y anunció la introducción de un «Sistema de Reparto de Beneficios y Pérdidas», según el cual los titulares de cuentas compartirían las pérdidas y ganancias del banco. ^{[ 31 ]}

En 1980, el Consejo de Ideología Islámica publicó un informe con "reformas detalladas y de gran alcance" para eliminar los intereses. El gobierno militar contrató a eruditos y economistas islámicos, liderados por el profesor Khurshid Ahmad, para recopilar leyes sobre financiación islámica. ^{[ 31 ]} El gobierno de Zia respondió al informe del consejo reemplazando las cuentas de ahorro con intereses por instrumentos PLS en los cinco bancos estatales de Pakistán. El gobierno también introdujo y fomentó que dichos bancos adoptaran planes de financiación basados ​​en los principios de mudaraba y/o musharaka. ^{[ 4 ]}

• Murabaha es una práctica en la que el prestamista (generalmente un banco) compra, a su nombre, bienes que el prestatario (generalmente un importador o comerciante) desea, y luego se los vende con un margen de ganancia acordado. Esta técnica se utiliza para financiar el comercio, pero dado que el banco adquiere la propiedad de los bienes y, por lo tanto, participa en la compraventa, su beneficio proviene de un servicio real e implica cierto grado de riesgo, aunque mínimo. ^{[ 4 ]}
• Musharaka es una práctica en la que el "prestamista" (generalmente un banco) se asocia con el prestatario/cliente, compartiendo ambos el capital social —y quizás incluso la gestión— de un proyecto o transacción, y participando en las ganancias o pérdidas según su participación accionaria. ^{[ 4 ]}

Sin embargo, estas políticas de islamización no incluyeron la prohibición de las cuentas que devengan intereses y, en la mayoría de los casos, los bancos pakistaníes continuaron ofreciendo cuentas con tasas de interés fijas. ^{[ 32 ]} Por ejemplo, para los depósitos a plazo, los bancos sustituyeron las frases «tasa de interés» por « tasa de beneficio esperada » y mantuvieron intacto todo el régimen de depósitos basados ​​en intereses. ^{[ 33 ]}

Si bien el Tribunal Federal de la Sharia (FSC), establecido por el general Zia para, entre otras cosas, examinar las leyes existentes y anular aquellas que no cumplieran con la ley islámica ^{[ Nota 2 ]} , habría sido la forma de poner fin a dichas cuentas que pagaban intereses, Zia había creado un artículo en la constitución (203B) que específicamente excluía de la jurisdicción del FSC "la ley fiscal o cualquier ley relacionada con la imposición y recaudación de impuestos y tasas o la práctica y el procedimiento bancario o de seguros", hasta que el gobierno considerara apropiado retirar la prohibición.

Además, tras la muerte del general Zia-ul-Haq, este programa fue descuidado por su antigua oponente, la primera ministra Benazir Bhutto, mientras que el aliado de Zia, Nawaz Sharif, lanzó un programa doble intensificado: un programa de privatización y otro de liberalización económica para promover el crecimiento del PIB y, al mismo tiempo, reconducir la economía al sistema económico occidentalizado . ^{[ Nota 3 ]}

Para superar este obstáculo, los activistas islámicos trabajaron para ^{[ 35 ]}

1. educar o convencer al público de que una economía sin intereses era viable y religiosamente necesaria.
2. aprobar un proyecto de ley para que la sharia sea "superior" a la constitución
3. alentar a los tribunales superiores a ampliar sus definiciones de jurisdicción de la sharia a cuestiones constitucionales ^{[ 35 ]}

Educación

Los musulmanes coinciden en que el Corán condena la usura (Riba) , ^{[ 36 ]} pero no todos coinciden en qué es la usura . ^{[ 37 ]}

Si bien los activistas musulmanes (y la mayoría de los pakistaníes) coinciden en que la riba es interés sobre la deuda, otros creen que la riba es usura (préstamos poco éticos que enriquecen injustamente al prestamista) y no interés cobrado bajo prácticas bancarias reguladas por el Estado. Estas personas se encontraban desproporcionadamente entre "los economistas, banqueros, políticos y burócratas" que "serían responsables de administrar un sistema sin intereses". ^{[ 38 ]}

Para convencer a estas personas y a otras, Jamat-e-Islami y grupos afines han patrocinado, y Arabia Saudita ha financiado, numerosos simposios «dedicados a la tarea de definir las modalidades de una economía sin intereses». De estas conferencias ha surgido una literatura «vibrante» y abundante, pero muchos economistas convencionales no se han dejado convencer. ^{[ 38 ]} Los activistas tampoco lograron que se promulgara una ley que subordinara la constitución a la sharia, pero tuvieron más éxito en los tribunales.

Tribunales Superiores

Si bien Zia había bloqueado la capacidad de los tribunales de la sharia para prohibir los intereses con el Artículo 203B, también había añadido el Artículo 2A (también conocido como la Resolución de Objetivos ) a la constitución, que incluía la declaración de que las vidas de los musulmanes deben ordenarse "en las esferas individual y colectiva de acuerdo con las enseñanzas y los requisitos del Islam tal como se establecen en el Sagrado Corán y la Sunnah". Un juez de un tribunal superior ^{[ 39 ]} conocido como un activista islámico y judicial particularmente "hábil" — Tanzil-ur-Rahman — argumentó que el Artículo 2A requería que se aplicara la ley sharia y era una norma jurídica fundamental "supraconstitucional" en Pakistán, ^{[ 40 ]} lo que significaba que otorgaba a los tribunales superiores jurisdicción para anular partes de leyes que de otro modo estarían protegidas por la constitución si violaban el artículo 2-A, a menos que ese tribunal estuviera específicamente excluido. ^{[ 41 ]} (El artículo 203B excluía específicamente al FSC de examinar las leyes fiscales por ser incompatibles con el Islam, pero no a los tribunales superiores. ^{[ 41 ]} ) Varias decisiones dictadas a finales de la década de 1980 y principios de la de 1990 respaldaron la interpretación de Tanzil-ur-Rahman, ^{[ 42 ]} pero la mayoría de los magistrados del tribunal superior no se adhirieron a su aplicación de la Resolución de Objetivos , ni a la prohibición de los intereses, y Tanzil-ur-Rahman se retiró del tribunal en 1990.

Caso Faisal

Sin embargo, en 1990, el gobierno de Benazir Bhutto fue destituido por el presidente y Tanzil-ur-Rehman fue sacado de su retiro y nombrado presidente del Tribunal Supremo Federal. En noviembre de 1991, en una "decisión trascendental", anuló 20 leyes financieras federales y provinciales por considerarlas contrarias al islam. ^{[ 43 ] [ 44 ]}

La decisión prohibió la riba absolutamente sin excepciones, definiéndola como "cualquier adición, por mínima que sea, por encima del capital", incluyendo cualquier sistema de margen de beneficio, cualquier indexación por inflación y el pago por valor en lugar de por especie. Prohibió la riba tanto en los "préstamos para la producción" como en los "préstamos al consumo". Declaró específicamente inválidas dos interpretaciones modernistas islámicas que evitaban la prohibición estricta: considerar los versículos coránicos contra la riba (2:275-8) como alegóricos y el uso del ijtihad (razonamiento independiente) del tema basado en la búsqueda del bien público ( maslaha ). ^{[ 45 ]}

El gobierno estaba públicamente comprometido con la islamización, pero también buscaba la liberalización de la economía de Pakistán y presentó una apelación ante un banco estatal semiautónomo. Tras numerosas dilaciones por parte del gobierno y la burocracia, el caso Faisal fue ratificado en 1999 por el Tribunal de Apelaciones de la Sharia en la decisión Aslam Khaki, con órdenes detalladas para iniciar la economía sin intereses. ^{[ 4 ] [ 46 ]} Alegando que la implementación del fallo "crearía enormes problemas" para la banca y la economía nacionales de estilo occidental, así como para las "relaciones comerciales y financieras oficiales y privadas de Pakistán con el mundo exterior", el Tribunal otorgó al gobierno un año adicional para islamizar el país. ^{[ 11 ]}

Para entonces, sin embargo, Pervez Musharraf había dado un golpe de Estado y llegado al poder, limitando el poder de los tribunales. Exigió a los jueces que prestaran un «nuevo juramento» en el que se comprometían a respetar la «Orden Constitucional Provisional» establecida por el golpe, la cual les obligaba a no «dictar ninguna orden contra el Jefe Ejecutivo ni ninguna otra persona que ejerciera poderes o jurisdicción bajo su autoridad». Dos magistrados del Tribunal de Apelaciones de la Sharia renunciaron en lugar de prestar juramento; una nueva apelación con nuevos jueces halló numerosos «errores» en el caso Aslam Khaki y revocó el fallo de un par de meses antes. ^{[ 11 ] [ 47 ]}

Secuelas

En el sector financiero de Pakistán, desde 2006 se ha adoptado un sistema de banca islámica que opera en paralelo con el sistema bancario convencional. Los pakistaníes pueden elegir entre ambos modos de financiación. Sin embargo, la mayoría de los pakistaníes informados insisten en que no existe ninguna intención concertada de eliminar por completo el sistema bancario convencional ni de reemplazar los vínculos y relaciones existentes con los mercados financieros internacionales. ^{[ 48 ]}

En marzo de 2014, el nuevo sector bancario islámico "reiniciado" representaba el 9,4% de los activos bancarios de Pakistán, ^{[ 49 ]} pero, al igual que el antiguo sector bancario islámico, sigue basándose mayoritariamente en márgenes de beneficio, no en la participación en pérdidas y ganancias. ^{[ 50 ]} En 2015, la decisión del caso Faisal, que prohibió todos los intereses sobre los préstamos bancarios pero que fue devuelta al Tribunal Federal de la Sharia (FSC) en 2002 para una "determinación definitiva sobre todas las cuestiones...", sigue sin ser escuchada en dicho tribunal. ^{[ 51 ]}

Activistas islámicos (como M. Akram Khan) sostuvieron que la banca y la economía islámicas habían "fracasado efectivamente" ^{[ 52 ]} debido a la falta de "voluntad política", la ignorancia del "potencial" de la banca islámica, la "inexperiencia" del sector bancario, la falta de interés del público, ^{[ 53 ]} etc.

Estudios de la industria y los clientes

El crítico y economista Feisal Khan ha señalado que la industria bancaria islámica en Pakistán ha estado impulsada por la oferta en lugar de por la demanda (mandada por el general Zia-ul-Haq, las sentencias judiciales y el Banco Estatal de Pakistán, en lugar del interés de los clientes o los movimientos populares). ^{[ 54 ]} En una serie de entrevistas realizadas en 2008 y 2010 con profesionales bancarios pakistaníes (banqueros convencionales e islámicos, asesores de banca sharia, empresarios que utilizan financiación y consultores de gestión), Khan señaló que muchos banqueros islámicos expresaron "cinismo" sobre la diferencia o la falta de ella entre los productos bancarios convencionales e islámicos, ^{[ 55 ]} la falta de requisitos para auditorías externas de cumplimiento de la sharia de los bancos islámicos en Pakistán, ^{[ 56 ]} la falta de conocimiento de los consejos sharia sobre las prácticas no conformes con la sharia en sus bancos o el poder para detener estas prácticas. ^{[ 57 ]} Sin embargo, esto no disuadió el patrocinio de los piadosos (uno de los cuales explicó que si su banco islámico no cumplía verdaderamente con la sharia, «¡El pecado recae ahora sobre ellos, no sobre mí! Lo que pude hacer, lo he hecho»). ^{[ 58 ]}

Una estimación de la preferencia de los clientes bancarios (dada por un banquero pakistaní) fue que de todo el sector bancario pakistaní, alrededor del 10% de los clientes eran "clientes de banca estrictamente convencional", el 20% eran clientes de banca estrictamente conforme a la Sharia, y el 70% preferiría la banca conforme a la Sharia pero usaría la banca convencional si "hubiera una diferencia de precio significativa". ^{[ 59 ]} Una encuesta de clientes de banca islámica y convencional encontró (como era de esperar) que los clientes de banca islámica eran más observantes (habían asistido al Hajj , observaban el Salat , se dejaban crecer la barba, etc.), pero también tenían saldos de cuentas de ahorro más altos que los clientes de banca convencional, eran mayores, tenían mejor educación, habían viajado más al extranjero y tendían a tener una segunda cuenta en un banco convencional. ^{[ Nota 4 ]} Otro estudio, utilizando "datos oficiales" reportados al Banco Estatal de Pakistán, encontró que para los prestamistas que habían tomado financiamiento islámico ( Murabaha ) y préstamos convencionales, la tasa de incumplimiento era más del doble alta en los préstamos convencionales. Los prestatarios tenían "menos probabilidades de incumplir sus pagos durante el Ramadán y en las grandes ciudades si aumentaba la proporción de votos a los partidos político-religiosos, lo que sugiere que la religión, ya sea a través de la piedad individual o de los efectos de red, puede desempeñar un papel en la determinación del incumplimiento de los préstamos". ^{[ 61 ] [ Nota 5 ]}

Crítica

Otros economistas ofrecieron explicaciones y observaciones diferentes y más críticas. En 2000, el Gobernador del Banco Estatal de Pakistán , Ishrat Hussain, sostuvo que «Pakistán está lejos del día en que esté listo para adoptar un sistema económico islámico completo. ... La mayoría de los supuestos y premisas sobre los que se han construido las hipótesis (científicas) acerca del sistema económico islámico son gravemente defectuosos...» ^{[ 63 ]} Un informe del FMI señaló que el gobierno no ha podido formular instrumentos no basados ​​en intereses para financiar los déficits presupuestarios, «por lo que el gobierno, que es el principal exponente de la implementación del sistema islámico, se ve obligado a obtener fondos mediante préstamos sobre la base de una tasa de rendimiento fija». ^{[ 64 ]}

Otro crítico de la "islamización" de la economía, Feisal Khan, argumenta que una de las razones del fracaso de la inversión en acciones propuesta por los defensores de las finanzas islámicas es el "consenso arraigado" de que la financiación mediante deuda es superior a la inversión en acciones, ya que determinar con precisión la solvencia del prestatario/inversor es un proceso largo y costoso, y mucho más crucial para los inversores en acciones que para los prestamistas de deuda. La calidad y cantidad de dicha información resulta particularmente problemática cuando la evasión fiscal es alta y la economía sumergida es extensa. Este es el caso de Pakistán, donde la incidencia de la evasión fiscal en 2005 se situó entre el 5,7 y el 6,5 % del PIB, y el tamaño de la economía informal/subterránea entre el 54,6 y el 62,8 % del PIB, ^{[ 65 ]} "entre los más altos del mundo". ^{[ 66 ]} (El tamaño promedio de la economía informal es de aproximadamente el 30 % en Asia). ^{[ 67 ]}

El economista Izzud-Din Pal sostiene que la "islamización" de la economía en Pakistán no puede considerarse al margen del intento generalizado de regímenes y élites políticas con bajos niveles de legitimidad y popularidad de utilizar la religión para ganar apoyo público. ^{[ 68 ] [ 69 ]} Desafortunadamente, según otro autor, Yoginder Sikand, "en lugar de centrarse en los imperativos islámicos de igualdad y justicia social, que son tan centrales en el texto coránico, los sucesivos regímenes en Pakistán han buscado centrarse en preceptos económicos particulares del Corán, abstraídos de cuestiones más amplias de justicia e igualdad". ^{[ 68 ]} Dado que el debate sobre la "islamización" de la economía nacional de Pakistán se ha reducido a cuestiones relacionadas con la banca sin intereses, la abolición de la riba (interés), las leyes de herencia y el cobro del " zakāt ", Sikand cree que todo lo que se ofrece son "soluciones mágicas" a los complejos problemas modernos de la economía pakistaní. ^{[ 68 ] [ 69 ]}

Feisal Khan también argumenta que la instauración de un sistema bancario estrictamente islámico de mudaraba y musharaka, tal como lo exige la decisión Aslam Khaki de 1999 del Tribunal de Apelaciones de la Sharia, podría conducir a una catástrofe financiera. Si se prohibieran la murabaha y otros instrumentos de renta fija y se reemplazaran por la participación en pérdidas y ganancias más "auténtica" , los bancos solo podrían financiar empresas mediante la adopción de una participación directa en el capital, como lo exigen la mudaraba y la musharaka. El crédito se contraería y los bancos centrales serían incapaces de prevenir una crisis de liquidez mediante la compra de bonos, papel comercial, etc., para expandir el crédito. ^{[ 70 ]}

La propiedad de la tierra está concentrada en Pakistán: en 2015, se informó que la mitad de los hogares rurales en Pakistán no poseían tierras, mientras que el 5 % de la población del país poseía casi dos tercios de sus tierras agrícolas. ^{[ Nota 6 ]} Algunos reformadores creen que la propiedad concentrada de la tierra contribuye a "mantener la pobreza y la inseguridad alimentaria" en Pakistán, ^{[ 71 ]} y se han realizado varios intentos para redistribuir la tierra a campesinos y personas sin tierra (leyes creadas en 1959, 1972 y 1977). Sin embargo, la mayoría de las disposiciones de estas leyes han sido declaradas contrarias al islam por los tribunales pakistaníes. ^{[ 72 ] [ 73 ]}

Los primeros intentos de reforma agraria en Pakistán, ocurridos bajo el gobierno de Ayub Khan en 1959, fueron rechazados con éxito por la élite terrateniente, que movilizó al partido islamista Jamaat-e-Islami para defender la "santidad de la propiedad privada en el Islam". ^{[ 74 ]}

En 1971, cuando Zulfikar Ali Bhutto y el Partido Popular de Pakistán llegaron al poder, las reformas agrarias fueron "el centro" de los planes de ese gobierno para transformar Pakistán en un estado "socialista islámico democrático". El régimen promulgó dos leyes de reforma agraria. Una ley de 1972 (Reglamento de la Ley Marcial - MLR 115, "promulgada" por el Primer Ministro en lugar de ser aprobada por la Asamblea Nacional) fue diseñada para establecer límites a las propiedades agrícolas de los grandes terratenientes de Pakistán (generalmente 150 acres, pero 300 acres si la tierra no era de regadío; se otorgaron excepciones para tractores o pozos tubulares instalados ^{[ 75 ]} ). La tierra sería confiscada por el Estado sin compensación y distribuida entre los sin tierra. ^{[ 76 ]} Otra disposición de la ley otorgó "derecho de preferencia" (derecho de preferencia para comprar la tierra) a los arrendatarios existentes. En 1977, la Asamblea Nacional aprobó un proyecto de ley que redujo aún más el límite a 100 acres, aunque esta ley preveía una compensación para los propietarios. ^{[ 76 ]}

La implementación de las reformas agrarias fue criticada ^{[ 77 ]} por la modesta cantidad de tierras confiscadas y redistribuidas a los campesinos, la administración poco equitativa —la implementación fue mucho más sólida en la Provincia de la Frontera Noroeste y Baluchistán , donde se concentraba la oposición a Bhutto— y por ser inherentemente "antiislámicas". ^{[ 77 ]} Muchos de los grandes terratenientes de Pakistán se movilizaron contra las reformas que veían como "un desafío directo a su interés de larga data en mantener el control político en las zonas rurales de Pakistán".

Ruina

Tras el derrocamiento de Zulfikar Ali Bhutto, los terratenientes perjudicados por la reforma agraria apelaron ante los "Tribunales Islámicos" (es decir, el Tribunal de Apelaciones de la Sharia y el Tribunal Federal de la Sharia ), establecidos por el sucesor de Bhutto, el general Zia-ul-Haq . Estos tribunales, en lugar del poder ejecutivo o legislativo de Pakistán, deshicieron gran parte del programa de reformas de Zulfikar Ali Bhutto. Según el académico Charles H. Kennedy, los tribunales, en la práctica, "suspendieron la implementación" de las reformas agrarias, "derogaron las reformas, redactaron nueva legislación y luego interpretaron el significado de las nuevas leyes". ^{[ 78 ]}

"A principios de 1979, el "Tribunal de la Sharia" del Tribunal Superior de Peshawar "determinó que la sección de la ley de 1972 que otorgaba a los arrendatarios el derecho a comprar la tierra que trabajaban antes que otras ofertas ("derecho de tanteo") era "repugnante para el Islam" y, por lo tanto, nula. Los peticionarios contra la ley habían argumentado con éxito que "en ninguna parte del Sagrado Corán o la Sunnah " se mencionaba el derecho de tanteo de un arrendatario. ^{[ 79 ]} El derecho de tanteo según el hadiz (los informes registrados de las enseñanzas, hechos y dichos del profeta islámico Mahoma que conforman gran parte de la Sunnah ) según los peticionarios y los jueces del Tribunal de la Sharia pasó en cambio a ^{[ 79 ]}

1. shafi sharik (en la ley islámica , "copropietarios" o co-copropietarios de la tierra) ^{[ 80 ]}
2. shafi khalit ("participantes en inmunidades y apéndices", es decir, aquellos que comparten un derecho especial sobre la propiedad, como el derecho de paso, el derecho de riego, etc.); ^{[ 80 ]}
3. shafi jar (propietarios colindantes, aquellos "que poseen una propiedad inmueble adyacente a la propiedad inmueble vendida"). ^{[ 79 ]}

Esta decisión fue reafirmada por el Tribunal Federal de la Sharia en 1981 ^{[ 81 ] [ 82 ]} (aunque el tribunal reconoció que "el Islam reconocía la validez de los límites impuestos por el Estado a la riqueza con el propósito de aliviar la pobreza o proveer para el bien público", que era un objetivo de las leyes de reforma agraria ^{[ 80 ]} ), y confirmada por la Sala de Apelaciones de la Sharia de la Corte Suprema en 1986 en una decisión de 3 a 2. Esta decisión fue "aclarada y reaclarada" en decisiones posteriores, ^{[ 83 ]} (pero la confusión sobre qué transferencias de tierras eran válidas o no bajo la "ley antigua" persistió ya que los procedimientos legales con "decreto final" anteriores al fallo de agosto de 1986 seguían siendo válidos ^{[ 83 ] [ Nota 7 ]} ).

En agosto de 1989, el Tribunal de Apelaciones de la Sharia anuló varias medidas más de la ley de reforma agraria de 1972. ^{[ 84 ]} Dictaminó por unanimidad que las disposiciones que permitían la confiscación de tierras sin compensación eran contrarias al Islam. En otras medidas, se dividió 3 a 2. Dictaminó que las tierras Waqf (una dotación religiosa islámica, típicamente una parcela de tierra o edificio donado) estaban exentas de cualquier disposición de las leyes de reforma agraria; que los límites a la cantidad de tierra poseída eran una restricción indebida a los derechos de propiedad, ^{[ 85 ]} con el argumento de que "el Islam no tolera la redistribución obligatoria de riqueza o tierra con el propósito de aliviar la pobreza, por muy loable que sea el objetivo del alivio de la pobreza". ^{[ 73 ] [ Nota 8 ] [ 86 ]} Los magistrados disidentes argumentaron que, según el Islam, los derechos del propietario deben equilibrarse con las necesidades de la comunidad. ^{[ 87 ]} El repudio de una característica importante de las políticas internas de Zulfikar Ali Bhutto durante el régimen de su hija, que subraya la independencia judicial (es decir, el poder) y la debilidad del gobierno electo. ^{[ 85 ]}

Según un abogado que escribe en dawn.com, "El resultado final del caso Qazalbash Waqf contra el Comisionado Jefe de Tierras (la decisión del Tribunal de Apelaciones de la Sharia de 1989) es que las reformas agrarias en Pakistán se encuentran ahora al mismo nivel que en 1947, ya que las disposiciones principales de las regulaciones de 1972 y la ley de 1977 han sido anuladas y las regulaciones de 1959 han sido derogadas". ^{[ 72 ]}

Otras ordenanzas relacionadas con las finanzas islámicas incluyeron las Ordenanzas del Zakat y del Ushr , emitidas el 20 de junio de 1980, para islamizar la tributación. El nuevo sistema expulsó a las instituciones financieras seculares e internacionales y consistió únicamente en organizaciones, asociaciones e instituciones islámicas. ^{[ 31 ]} El Zakat debía deducirse de las cuentas bancarias de los musulmanes a una tasa del 2,5 % anual por encima de un saldo de 3000 rupias . ^{[ 31 ]} El Ushr se aplicaba sobre el rendimiento de las tierras agrícolas en efectivo o en especie a una tasa del 10 % del rendimiento agrícola anual. ^{[ 31 ]}

Autorizado por el general Zia-ul-Haq, el gobierno designó Consejos de Zakat Centrales, Provinciales, Distritales y de Tehsil para distribuir los fondos del Zakat a los necesitados, pobres, huérfanos y viudas. ^{[ 31 ]} Los musulmanes chiítas fueron eximidos de la deducción del Zakat de sus cuentas debido a sus propias creencias religiosas. ^{[ 31 ]} Según los críticos (Arskal Salim), el programa no ha tenido mucho éxito:

"Desde su introducción mediante la Ordenanza sobre Zakat y Ushr n.º 17 de 1980... la vida real y las condiciones económicas de millones de ciudadanos pakistaníes no han cambiado en absoluto, pero han surgido numerosos problemas sociorreligiosos y políticos derivados de la intervención estatal en la administración del zakat." ^{[ 88 ]}

Otro economista (Parvez Hasan), en un escrito de 2004, afirma que la recaudación del zakat era insuficiente para ayudar a los pobres, ya que representaba solo el "0,17 por ciento del PIB... entre 5 y 6 mil millones de rupias". El nivel actual de subvenciones "solo añadiría entre un 5 y un 6 por ciento" a los ingresos de los 1,2 millones de hogares pakistaníes más pobres, incluso si cada rupia del zakat recaudado se destinara directamente a estos pobres. ^{[ 89 ]}

• Haque, Ziaul (otoño de 1990). "Religión y economía: la islamización de la economía en Pakistán (1977-1988)". Estudios comparativos del sur de Asia, África y Oriente Medio . 10 (2): 25-31 . doi : 10.1215/07323867-10-2-25 .
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• «Pakistán lanza una campaña mediática para impulsar las finanzas islámicas» . Yahoo News India. Reuters. 19 de julio de 2013. Archivado del original el 23 de julio de 2013. Consultado el 8 de noviembre de 2016 .