Reembolso supeditado a los ingresos

El pago condicionado a los ingresos es un acuerdo para la devolución de un préstamo en el que el importe regular (por ejemplo, mensual) que debe pagar el prestatario depende de sus ingresos. Este tipo de acuerdo se utiliza principalmente para préstamos estudiantiles, donde la capacidad de pago del recién graduado suele estar limitada por sus ingresos.

Tras un periodo de educación superior gratuita, Australia introdujo el Plan de Contribución a la Educación Superior (HECS, por sus siglas en inglés) en 1989. Mediante este plan, el gobierno buscaba recuperar parte de los costos de la educación superior cobrando tasas de matrícula y permitiendo a los estudiantes aplazar el pago de estas hasta que sus ingresos alcanzaran un determinado nivel. La deuda del HECS podía saldarse a través del sistema tributario. ^{[ 1 ]}

El reembolso condicionado a los ingresos está disponible para los préstamos estudiantiles en el Reino Unido desde 1998. La Student Loans Company (SLC), que administra los préstamos estudiantiles para los estudiantes que estudian en el Reino Unido, se asegura de que el reembolso de los préstamos solo comience después de que el estudiante haya finalizado sus estudios superiores y gane por encima de un umbral de:

• 18.330 libras esterlinas para préstamos del Plan 1: (Escocia e Irlanda del Norte) y ( Inglaterra y Gales para préstamos recibidos antes del 1 de septiembre de 2012)
• 25.000 libras esterlinas para préstamos del Plan 2: (Inglaterra y Gales para préstamos solicitados después del 1 de septiembre de 2012)

Estos reembolsos de préstamos se recaudan a través del sistema tributario de pago en origen (PAYE) mediante la deducción por parte de los empleadores del salario de sus empleados y la transferencia del dinero a HM Revenue and Customs (HMRC) junto con otras contribuciones ( impuesto sobre la renta y seguridad social ). HMRC proporciona entonces a Student Loans Company el total de las deducciones del año fiscal a partir de mayo después del cierre del ejercicio fiscal y puede proporcionar actualizaciones hasta diciembre. Los clientes reciben sus extractos 30 días después de que se actualicen sus cuentas. ^{[ 2 ]} Los préstamos también se reembolsan mediante declaraciones de impuestos por autoliquidación , con pagos que vencen en enero después del cierre del ejercicio fiscal y se envían a SLC en abril. Los clientes que residen o trabajan en el extranjero deben ponerse en contacto con SLC para gestionar el reembolso de sus préstamos directamente a SLC mediante otro método de evaluación de ingresos. Esto difiere de los préstamos anteriores de tipo hipotecario, que ahora SLC ha vendido a otras compañías de préstamos, incluidas Erudio Student Loans , Theisis Servicing y Honours Student Loans, que establecían un pago mensual fijo independientemente de los ingresos del graduado.

Existen cuatro planes de reembolso basados ​​en los ingresos para los préstamos estudiantiles federales de EE. UU. (uno de los cuales se denomina Reembolso Contingente a los Ingresos).