Fundación IRB

El término Foundation IRB o F-IRB es una abreviatura de " enfoque basado en calificaciones internas de la fundación " y se refiere a un conjunto de técnicas de medición del riesgo crediticio propuestas en el marco de las normas de adecuación de capital de Basilea II para las entidades bancarias.

Según este enfoque, los bancos pueden desarrollar su propio modelo empírico para estimar la probabilidad de impago (PD) para clientes individuales o grupos de clientes. Los bancos solo pueden utilizar este enfoque con la aprobación de sus reguladores locales.

Bajo el marco F-IRB, los bancos deben utilizar la LGD (Pérdida en caso de incumplimiento) prescrita por el regulador y otros parámetros necesarios para calcular el RWA ( Activo ponderado por riesgo ) para carteras no minoristas. Para exposiciones minoristas, los bancos deben utilizar sus propias estimaciones de los parámetros IRB (PD, LGD, CCF). Posteriormente, el capital total requerido se calcula como un porcentaje fijo del RWA estimado.

En el marco del documento Basilea III: Finalización de las reformas posteriores a la crisis , está previsto introducir reformas en el enfoque interno de evaluación del riesgo crediticio basado en calificaciones .

Algunas evaluaciones crediticias en el enfoque estandarizado hacen referencia a evaluaciones sin calificación. Basilea II también alienta a los bancos a implementar un enfoque interno basado en calificaciones para medir los riesgos crediticios. Se espera que los bancos sean más capaces de adoptar técnicas más sofisticadas en la gestión del riesgo crediticio.

Los bancos pueden determinar su propia estimación para algunos componentes de la medida de riesgo: la probabilidad de incumplimiento (PD), la exposición en caso de incumplimiento (EAD) y el vencimiento efectivo (M). El objetivo es definir ponderaciones de riesgo determinando los puntos de corte entre las áreas de pérdida esperada (EL) y pérdida inesperada (UL), donde se debe mantener el capital regulatorio, en función de la probabilidad de incumplimiento. Posteriormente, las ponderaciones de riesgo para cada exposición se calculan según la función proporcionada por Basilea II.

A continuación se muestran las fórmulas de algunos de los principales productos bancarios: corporativos, para pequeñas y medianas empresas (PYME), hipotecas residenciales y exposición minorista rotativa que cumpla los requisitos.

Notas:

• 10. La función se toma del párrafo 272.
• 11. La función se toma del párrafo 273.
• 12 La función se toma del párrafo 328.
• 13. La función se toma del párrafo 229.

En Basilea II: Convergencia internacional de la medición del capital y los estándares de capital: un marco revisado (BCBS) (Revisión de noviembre de 2005)

• PD = la probabilidad de incumplimiento
• LGD = pérdida en caso de incumplimiento
• EAD = exposición en caso de incumplimiento
• M = madurez efectiva

Basilea II beneficia a los clientes con menor probabilidad de impago. Basilea II beneficia a los bancos al permitirles mantener menores requisitos de capital, dado que tienen clientes corporativos con menor probabilidad de impago (Gráfico 1). Basilea II beneficia a las pymes al brindarles un trato diferente al de las grandes empresas. Basilea II beneficia a los bancos al permitirles mantener menores requisitos de capital, dado que tienen clientes de tarjetas de crédito con menor probabilidad de impago (Gráfico 2).

• Basilea II: Marco revisado de capitales internacionales (BCBS)
• Basilea II: Convergencia internacional de la medición del capital y los estándares de capital: un marco revisado (BCBS)
• Basilea II: Convergencia internacional de la medición del capital y los estándares de capital: un marco revisado (BCBS) (Revisión de noviembre de 2005)
• Basilea II: Convergencia internacional de la medición del capital y los estándares de capital: un marco revisado, versión integral (BCBS) (Revisión de junio de 2006)