Modificador de experiencia

En el sector asegurador de Estados Unidos , un modificador de experiencia es un ajuste de la prima de un empleador para la cobertura de compensación laboral, basado en las pérdidas que la aseguradora ha sufrido por parte de dicho empleador. Se aplicaría un modificador de experiencia de 1 a un empleador que haya demostrado el desempeño previsto actuarialmente . Una experiencia de siniestralidad más desfavorable conlleva un modificador mayor que 1, y una experiencia más favorable, un modificador menor que 1. La experiencia de siniestralidad utilizada para determinar el modificador generalmente comprende tres años, excluyendo el año inmediatamente anterior. Por ejemplo, si una póliza venció el 1 de enero de 2018, el período reflejado por el modificador de experiencia abarcaría desde el 1 de enero de 2014 hasta el 1 de enero de 2017.

Los modificadores de experiencia se recalculan normalmente anualmente para un empleador mediante el uso de calificaciones de experiencia. La calificación es un método que utilizan las aseguradoras para determinar el precio de las primas para diferentes grupos o individuos en función del historial de reclamaciones del grupo o individuo. El enfoque de calificación de experiencia utiliza los datos históricos de un individuo o grupo como un indicador del riesgo futuro , y las aseguradoras ajustan y establecen las primas y los planes de seguro en consecuencia. ^{[ 1 ]} Cada año, se agregan los datos de un año más reciente al período de tres años de experiencia utilizado en el cálculo, y se elimina el año más antiguo del cálculo anterior. Los datos de los otros dos años en el período de calificación también se actualizan anualmente.

Los modificadores de experiencia son calculados por organizaciones conocidas como "agencias de calificación" y se basan en la información proporcionada por las compañías de seguros. La agencia de calificación utilizada por la mayoría de los estados es la NCCI, el Consejo Nacional de Seguros de Compensación . Sin embargo, varios estados cuentan con agencias de calificación independientes: California , Michigan , Delaware y Pensilvania tienen agencias de calificación autónomas que no integran datos con la NCCI. Otros estados, como Wisconsin , Texas , Nueva York , Nueva Jersey , Indiana y Carolina del Norte , mantienen sus propias agencias de calificación, pero integran sus datos con la NCCI para empleadores que operan en varios estados. ^{[ 2 ]}

El modificador de experiencia ajusta las primas del seguro de compensación laboral para un empleador en particular, basándose en una comparación de las pérdidas pasadas de dicho empleador con las pérdidas promedio calculadas para otros empleadores del mismo sector en ese estado, ajustadas según el tamaño de la empresa. Para ello, el cálculo del modificador de experiencia utiliza la información sobre pérdidas reportada por las aseguradoras anteriores del empleador. Esta información se compara con el cálculo de las pérdidas esperadas para una empresa del mismo sector, en ese estado en particular, y se ajusta según el tamaño del empleador. El cálculo de las pérdidas esperadas utiliza información de nómina auditada de años anteriores para un empleador en particular, por código de clasificación y estado. Estas nóminas se multiplican por las tasas de pérdida esperadas, que son calculadas por las agencias de calificación con base en los costos de reclamaciones reportados anteriormente por clasificación.

Pueden producirse errores en los modificadores de experiencia si una aseguradora anterior de un empleador informa información inexacta a una agencia de calificación. Algunos estados (Illinois y Tennessee) prohíben los aumentos en los modificadores de experiencia una vez que comienza una póliza de compensación laboral, incluso si el modificador más alto se ha calculado correctamente según las normas. La mayoría de los estados permiten aumentos en los modificadores de experiencia si se realizan relativamente pronto durante la vigencia de la póliza de seguro de compensación laboral, y la mayoría prohíben los aumentos en etapas avanzadas de la vigencia de la póliza.

Las normas detalladas que rigen el cálculo de los modificadores de experiencia son elaboradas por las distintas agencias de calificación. Si bien todos los estados utilizan una metodología similar, pueden existir diferencias en los detalles de las fórmulas empleadas por las agencias de calificación independientes y la NCCI.

En muchos estados miembros de NCCI, está vigente el plan de Ajuste de Calificación de Experiencia, que permite una reducción del 70 % en el monto reportable de reclamaciones exclusivamente médicas. Esto aplica a las reclamaciones en las que no se ha pagado al trabajador por tiempo perdido, sino únicamente por gastos médicos. Esto incentiva a los empleadores a reportar todas las reclamaciones a sus aseguradoras, en lugar de intentar pagar las reclamaciones exclusivamente médicas de su propio bolsillo. El descuento de las reclamaciones exclusivamente médicas en el cálculo del modificador de experiencia reduce considerablemente su impacto en dicho modificador.

La fórmula utilizada principalmente por la NCCI es la siguiente.

${\displaystyle {\frac {I+(C*(1-A)+G)+(A*F)}{E+(C*(1-A)+G)+(A*C)}}}$

A = Factor de ponderación G = Lastre I = Pérdidas primarias reales H = Pérdidas reales incurridas F = Pérdidas excedentes reales (HI) E = Pérdidas primarias esperadas D = Pérdidas esperadas incurridas C = Pérdidas excesivas esperadas (DE) 

La fórmula se divide en 3 categorías o subsecciones principales para facilitar su comprensión.

1. Pérdidas primarias
   • Las pérdidas primarias aparecen como I y E en la fórmula anterior. E representa las pérdidas primarias "esperadas" frente a las reales. Este valor esperado se determina en función del costo de la nómina de la empresa, con algunos cálculos actuariales.
   • ${\displaystyle I}$
   • ${\displaystyle E}$
2. Valor estabilizador
   • Este cálculo se basa en las pérdidas excedentes previstas, un factor de ponderación y un factor de lastre.
   • El factor de ponderación y el factor de lastre se determinan a partir de cálculos confidenciales que no se publican.
   • ${\displaystyle (C*(1-A)+G)}$
3. Exceso imputable
   • Utilizando el factor de ponderación, el exceso imputable es simplemente el exceso de pérdidas multiplicado por este factor.
   • ${\displaystyle (A*F)}$
   • ${\displaystyle (A*C)}$

Estas 3 categorías se suman dividiendo los números reales entre los números esperados; observe que el valor estabilizador no cambia entre el numerador y el denominador.

${\displaystyle {\frac {Pérdidas primarias reales + Valor de estabilización + Exceso de tasación real}{Pérdidas primarias esperadas + Valor de estabilización + Exceso de tasación esperado}}}$

El seguro de desempleo se basa en la experiencia de los trabajadores en Estados Unidos; las empresas con mayor número de reclamaciones derivadas de exempleados pagan tasas de seguro de desempleo más altas. ^{[ 3 ]} La lógica de este enfoque es que estas son las empresas con mayor probabilidad de causar desempleo, por lo que deberían aportar más al fondo del que se paga la prestación por desempleo . ^{[ 4 ]} El seguro de desempleo se financia mediante un impuesto sobre la nómina que pagan los empleadores. La calificación basada en la experiencia en el seguro de desempleo se considera imperfecta, debido en gran parte a que existen tasas máximas y mínimas legales que un empleador puede recibir independientemente de su historial de despidos. ^{[ 5 ]} Si un trabajador es despedido, generalmente el aumento de los costos para el empleador debido al mayor valor de las tasas del impuesto sobre el seguro de desempleo es menor que las prestaciones por desempleo recibidas por el trabajador. ^{[ 5 ]}