Gestión de crédito

La gestión de crédito es el proceso de otorgar crédito , establecer sus condiciones, recuperarlo al vencimiento y garantizar el cumplimiento de la política de crédito de la empresa, entre otras funciones relacionadas. Esta tarea suele ser realizada por un gestor de crédito, una persona contratada por la organización para administrar el departamento de crédito y tomar decisiones sobre límites de crédito , niveles de riesgo aceptables, condiciones de pago y medidas de ejecución con los clientes. Las etapas clave de la gestión de crédito incluyen la evaluación crediticia (con la valoración de la calificación crediticia ), la toma de decisiones, el establecimiento de límites, el seguimiento de la cartera, las actividades de cobro y la elaboración de informes de rendimiento.

El objetivo de un banco o empresa al controlar el crédito es aumentar los ingresos y las ganancias facilitando las ventas y reduciendo los riesgos financieros . Una política de crédito estructurada garantiza que el equipo de crédito utilice un método estandarizado para gestionar el riesgo crediticio del cliente . Esto conduce a decisiones crediticias coherentes y elimina los problemas de cumplimiento, ya que existe un registro de auditoría .

La gestión de crédito y la función del gestor de crédito suelen combinarse con el departamento de cuentas por cobrar y cobranzas de una empresa.

El rol de un gestor de crédito es variable en su alcance, con responsabilidades típicas como: ^{[ 1 ]}

• Controlar la exposición a deudas incobrables y los gastos, mediante la gestión directa de las condiciones de crédito en los libros contables de la empresa.
• Mantener un flujo de caja sólido mediante una gestión de cobros eficiente. La eficiencia del flujo de caja se mide utilizando diversos métodos, uno de los cuales es el plazo medio de cobro (DSO).
• Asegurar que la empresa mantenga una provisión adecuada para cuentas incobrables.
• Monitorear la cartera de cuentas por cobrar para detectar tendencias y señales de alerta.
• Contratación y despido de analistas de crédito, personal de cuentas por cobrar y cobranzas.
• Hacer cumplir la "lista negra" de suministro de bienes y servicios a los clientes.
• Eliminación de deudas incobrables del libro mayor (cancelación de deudas incobrables)
• Establecer límites de crédito
• Establecer condiciones de crédito que excedan la autoridad de los analistas de crédito.
• Establecer criterios de calificación crediticia
• Establecer y garantizar el cumplimiento de una política de crédito corporativa.
• Recurrir a recursos legales para quienes no pagan.
• Obtener garantías reales cuando sea necesario, como por ejemplo, PPSA, cartas de crédito o garantías personales.
• Iniciar acciones legales o de otro tipo para recuperar los fondos de los clientes morosos.

Los gestores de crédito suelen pertenecer a uno de tres grupos, dependiendo de los conocimientos legales y jurisdiccionales específicos que se requieran:

1. gestor de crédito comercial
2. gestores de crédito al consumo
3. gestores de crédito de la construcción

La gestión de crédito en la construcción se considera un área especializada de la gestión de crédito para la industria de la construcción que requiere habilidades específicas debido a la naturaleza de los proyectos de construcción. Estas incluyen:

1. Sólido conocimiento de la ley de garantías y gravámenes dentro de la provincia, estado o territorio,
2. La capacidad de comprender cómo se mueve el dinero a través de la pirámide de la construcción.
3. Habilidades interpersonales que van más allá de la gestión crediticia tradicional, ya que el gestor de crédito puede tener que tratar con personal directivo y no directivo, tanto administrativo como obrero .
4. Conocimientos básicos de construcción y disposición para realizar visitas a obra si fuera necesario.

• Contador
• Contable
• Facturación
• Asistente de crédito
• analista de crédito
• Director de crédito y cobranzas

• Gestión del riesgo crediticio - Código de buenas prácticas
• Sitio web del Chartered Institute of Credit Management