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El fraude con cheques ( términos en inglés americano y británico , respectivamente) es una forma de fraude bancario que consiste en aprovechar el tiempo de espera que ofrece un banco para utilizar fondos inexistentes en una cuenta corriente u otra cuenta bancaria . De este modo, en lugar de utilizarse como se pretendía, como instrumento negociable , los cheques se utilizan indebidamente para obtener (y controlar el flujo y el momento de) una forma de crédito no autorizado, sin garantía e ilegal .
Historia del término
El término "cheque kiting" se empezó a usar en la década de 1920. Provenía de una práctica del siglo XIX que consistía en emitir pagarés y bonos sin ninguna garantía . Esa práctica se conoció como " volar una cometa ", ya que no había nada que respaldara el préstamo más que el aire. [ 1 ]
Descripción y variedades
El kiting se define comúnmente como escribir intencionalmente un cheque por un valor mayor que el saldo de una cuenta en un banco, luego escribir un cheque de otra cuenta en otro banco, también con fondos insuficientes , para que el segundo cheque sirva para cubrir los fondos inexistentes de la primera cuenta. [ 2 ] El propósito del kiting de cheques es inflar falsamente el saldo de una cuenta corriente para permitir que se cobren cheques que de otro modo serían rechazados . Si no se planea reponer la cuenta , entonces el fraude se conoce coloquialmente como paper hanging . [ 3 ] Si se escribe un cheque con fondos insuficientes con la expectativa de que se cubrirán con el día de pago, se llama playing the float .
Algunas formas de fraude con cheques implican el uso de un segundo banco o un tercero, a menudo un establecimiento comercial, para retrasar la ausencia de fondos en una cuenta transaccional el día en que el cheque debe hacerse efectivo en el banco. Estos actos son frecuentemente cometidos por personas en bancarrota o temporalmente desempleadas, pequeñas empresas que buscan préstamos de emergencia, empresas emergentes u otras empresas con dificultades que buscan financiación sin intereses con la intención de saldar sus deudas, o por ludópatas que esperan depositar fondos al ganar. También lo han utilizado quienes poseen fondos legítimos en cuentas que generan intereses, pero que inflan artificialmente sus saldos para aumentar los intereses pagados por sus bancos. Los delincuentes se han aprovechado del tiempo de espera entre cheques para hacer circular cheques fraudulentos a través de usuarios de subastas en línea. [ 4 ]
cometas circulares
El fraude circular describe formas de fraude en las que uno o más bancos adicionales sirven como lugar de reserva de fondos, e implica el uso de múltiples cuentas en diferentes bancos. En su forma más simple, el estafador, que tiene dos o más cuentas en diferentes bancos, emite un cheque a su nombre el primer día, del banco A al banco B (este cheque se denomina "kite" ), de modo que ese día haya fondos disponibles en el banco B suficientes para cubrir todos los cheques pendientes. Al día siguiente, el estafador emite un cheque a su nombre desde su cuenta del banco B y lo deposita en su cuenta del banco A para proporcionar fondos artificiales que permitan que el cheque emitido el día anterior se haga efectivo. Este ciclo se repite hasta que el infractor es descubierto o hasta que deposita fondos reales, eliminando así la necesidad de realizar el fraude y, por lo general, pasando desapercibido.
Se han dado versiones complejas de este esquema, en las que dos personas distintas, cada una con una cuenta en un banco diferente, se envían cheques mutuamente de forma continua, o en las que un grupo de personas emite cheques de forma circular, dificultando así su detección. Algunas redes de fraude con cheques implican que los delincuentes se hagan pasar por grandes empresas, enmascarando así su actividad como transacciones comerciales normales y logrando que los bancos se inclinen a eximirles del límite de fondos disponibles.
Kitesurf en el sector minorista
El fraude bancario mediante cheques en comercios implica el uso de una entidad distinta a un banco para proporcionar, sin saberlo, fondos temporales a un titular de cuenta que carece de los fondos necesarios para que se procese un cheque. En estos casos, el estafador emite cheques a uno o más establecimientos (generalmente supermercados ) que ofrecen efectivo como cortesía a sus clientes. Tras la transacción, el estafador deposita el efectivo recibido en su banco el mismo día para disponer de fondos suficientes para que se procese otro cheque, mientras que el cheque emitido ese día se procesará uno o más días hábiles después. Esta acción se repite según sea necesario hasta que se puedan depositar fondos legítimos en la cuenta.
La base principal del fraude con cheques en comercios radica en que, al entregar efectivo ( disponible de inmediato y cuyos depósitos se procesan más rápido que los cheques) a cambio de un cheque, el establecimiento ofrece servicios de cambio de cheques y asume el riesgo crediticio, ya que el cheque podría ser rechazado. Otra variante de este esquema consiste en comprar un artículo con cheque y devolverlo rápidamente para obtener un reembolso en efectivo, que posteriormente se deposita en la cuenta de la transacción. Esto resulta más difícil hoy en día, dado que muchos comercios retrasan los reembolsos de compras realizadas con cheque.
El fraude con cometas en establecimientos comerciales es más común en zonas suburbanas, donde existen varias cadenas de supermercados cerca. Si bien es más difícil de detectar y perseguir, implica menores cantidades de dinero que el fraude circular con cometas y, por lo tanto, representa una amenaza menor.
Ejemplo
Por ejemplo, supongamos que una persona tiene 10 dólares en una cuenta bancaria y nada de efectivo, pero desea comprar un artículo que cuesta 100 dólares. Así es como se podría llevar a cabo el fraude:
- La persona primero emite el cheque n.° 1 (un cheque sin fondos ) por $100 y lo usa para comprar el artículo. El cheque se hará efectivo (es decir, el importe se deducirá de su cuenta) al final del siguiente día hábil (por ejemplo, el cheque n.° 1 se emite el día T − 1). La persona ahora es técnicamente insolvente , ya que debe $100, pero solo tiene $10 en el banco. Sin embargo, este hecho se desconoce, ya que el cheque aún no se ha presentado para su cobro. Esto ocurrirá el día T+0.
- Para cubrir el primer cheque, el día T+0 la persona va a un establecimiento comercial y escribe el Cheque n.° 2 para comprar un artículo, y recibe $100 adicionales en efectivo al escribir el cheque por un valor mayor al del artículo comprado. El Cheque n.° 2 se escribe el día T+0; este es el truco .
- La persona deposita entonces los 100 dólares, por lo que la cuenta ahora tiene 110 dólares, lo cual es suficiente para que se procese el cheque n.° 1, pero después de esto no hay fondos suficientes para que se procese el cheque n.° 2 (el cheque falso).
- Este proceso puede repetirse, pudiendo aumentar la cantidad (como en un esquema Ponzi ).
- Si la persona recibe entonces 100 dólares en efectivo el día T+1 y los deposita en su cuenta, el cheque n.° 2 se hace efectivo y las víctimas del establecimiento minorista que aceptaron el cheque sin fondos no pierden dinero y permanecen sin enterarse.
- Por otro lado, si la persona no consigue suficiente dinero en efectivo y no continúa con el fraude, entonces el cheque n.° 2 (o algún otro cheque, si esto ha continuado varias veces) no tiene fondos, y el establecimiento minorista ha sido defraudado; las consecuencias por aceptar el cheque sin fondos son la pérdida de 100 dólares en efectivo más el costo del producto que la persona compró fraudulentamente.
Kitesurf corporativo
El fraude corporativo mediante préstamos fraudulentos implica el uso de un esquema de préstamos fraudulentos a gran escala, que puede involucrar millones de dólares, para obtener dinero prestado o intereses de forma encubierta. Si bien a menudo se imponen límites a los depósitos individuales sin una retención temporal, las corporaciones pueden obtener acceso inmediato a los fondos, lo que puede hacer que el esquema pase desapercibido. [ 5 ] Este fue el caso de EF Hutton & Co. a principios de la década de 1980. [ 6 ]
Implicaciones legales de la manipulación de cheques
En muchos países, el check kiting es ilegal. Sin embargo, la mayoría de los países no cuentan con un sistema de flotación y los cheques no se pagan hasta que se liquidan, por lo que el check kiting es imposible.
Estados Unidos
Según el Departamento de Justicia de los Estados Unidos , el fraude con cheques puede ser procesado bajo varias leyes vigentes, incluidas las relativas al fraude bancario ( 18 U.SC § 1344 ), la aplicación indebida ( 18 U.SC § 656 ) o las entradas obligatorias ( 18 U.SC § 1005 ). Puede conllevar una multa de hasta $1,000,000.00, una pena de prisión de hasta 30 años, o ambas, y muchos infractores primerizos sin antecedentes penales han recibido sentencias severas. Además de las sanciones federales, la legislación estatal suele prever consecuencias civiles y penales alternativas. [ 7 ]
Aunque Estados Unidos procesa a algunos falsificadores de cheques bajo la ley federal, [ 8 ] [ 9 ] la mayoría de la emisión de cheques sin fondos en Estados Unidos se procesa como un delito estatal.
Las leyes varían de un estado a otro, pero un ejemplo es el Código Revisado de Ohio 2913.11(2)(B), que establece: "Ninguna persona, con el propósito de defraudar, emitirá o transferirá, ni hará que se emita o transfiera, un cheque u otro instrumento negociable , sabiendo que será rechazado o sabiendo que una persona ha ordenado o ordenará la suspensión del pago del cheque u otro instrumento negociable". Por lo general, emitir un cheque sin fondos en Ohio es un delito menor , pero los cheques de grandes cantidades o los cheques múltiples emitidos en un período de seis meses que suman grandes cantidades lo convierten en un delito grave de quinto, cuarto o tercer grado , dependiendo de las cantidades involucradas. [ 10 ]
Algunos estados protegen a los negligentes al considerar la intención de defraudar como un elemento del delito, o al eximir de castigo a quienes pagan el cheque posteriormente. Por ejemplo, la ley de Indiana sobre fraude con cheques establece que constituye una defensa si la persona que emite el cheque "paga al beneficiario o tenedor el monto adeudado, junto con los cargos por protesta y cualquier cargo o comisión por servicio, ... dentro de los diez (10) días posteriores a la fecha de envío por correo por parte del beneficiario o tenedor de la notificación a la persona de que el cheque, giro u orden no ha sido pagado por la institución de crédito". Además, no es un delito si "el beneficiario o tenedor sabe que la persona no tiene fondos suficientes para garantizar el pago o que el cheque, giro u orden está posdatado", o "la insuficiencia de fondos o crédito resulta de un ajuste en la cuenta de la persona por parte de la institución de crédito sin previo aviso a la persona". [ 11 ]
Véase también
Referencias
- ↑ "Check kiting" . Grammarist . Definición de modismo. 13 de agosto de 2017. Consultado el 15 de abril de 2019 .
- ↑ Parker, Glenn R. (1996). Congress and the Rent-Seeking Society . Ann Arbor, MI: University of Michigan Press. p. 54. doi : 10.3998/mpub.14504 . ISBN 0472106627. Recuperado el 1 de agosto de 2010 – a través de Google Books.
Un estudio controvertido del Congreso y el equilibrio cambiante entre políticos aficionados y profesionales." "Glenn R. Parker es Profesor Distinguido de Investigación, Universidad Estatal de Florida.
- ↑ "Paperhanging" . The Free Dictionary (definición) . Consultado el 1 de noviembre de 2013 a través de thefreedictionary.com.
- ↑ "Cheques falsos" . consumer.ftc.gov . Información para el consumidor. Comisión Federal de Comercio . Consultado el 27 de febrero de 2016 .
- ↑ Sharp, Kathleen (15 de julio de 1995). De buena fe . Nueva York, NY: St. Martin's Press. pág. 78. ISBN 9780312304591Recuperado el 1 de agosto de 2010 – vía Google Books.
La historia interna del escándalo multimillonario de Prudential-Bache que estafó a miles de inversores y fracturó «la roca».
ISBN 0312304595 - ↑ Coleman, James William (26 de noviembre de 2001) [1998]. La élite criminal: Entendiendo el crimen de cuello blanco (5.ª ed.). Nueva York, NY: Worth Publishers. pág. 84. ISBN 9780-7167-5271-4Consultado el 1 de agosto de 2010 a través de Google Libros.ISBN 0-7167-5271-9
- ↑ "Error de facturación según la Sección 807" . Justice.gov . Departamento de Justicia de los Estados Unidos . Consultado el 1 de agosto de 2010 .
- ↑ "Robo de identidad y fraude" . usdoj.gov . Departamento de Justicia de los Estados Unidos . Archivado del original el 6 de agosto de 2009.
- ↑ "Fraude bancario" . law.cornell.edu . Facultad de Derecho de la Universidad de Cornell . 28 de junio de 2010. Consultado el 1 de agosto de 2010 .
- ↑ "Código Revisado de Ohio de Anderson" . andersonpublishing.com . Archivado del original el 16 de diciembre de 2004. Consultado el 11 de agosto de 2009 .
- ↑ "Código de Indiana" . in.gov . Gobierno de Indiana . 31 de diciembre de 1990. Consultado el 1 de agosto de 2010 .
- Fraude financiero
- Bancario
- Fondos insuficientes
