Cancelación de la deuda

En Estados Unidos, las regulaciones federales exigen que los acreedores cancelen los préstamos a plazos después de 120 días de mora, mientras que las cuentas de crédito rotatorio deben cancelarse después de 180 días. ^{[ 5 ]}

El propósito de realizar dicha declaración es respaldar la deducción fiscal por deudas incobrables conforme al artículo 166 del Código de Rentas Internas . En ese sentido, se trata de una forma de cancelación de deuda. Las deudas incobrables, e incluso el fraude, son simplemente parte del costo de hacer negocios. Sin embargo, la cancelación de la deuda no exime al deudor de su obligación de pagarla.

Una deuda incobrable es uno de los factores más adversos que pueden aparecer en un informe crediticio . ^{[ 6 ]} Aparecerá como tal en los informes de la agencia de crédito del deudor ( Equifax , por ejemplo, incluye "R9" en la columna "estado" para indicar una deuda incobrable). El elemento incluirá las fechas relevantes y el monto de la deuda incobrable. ^{[ 7 ]} Esto puede dificultar la obtención de cualquier crédito, ya sea con o sin garantía .

Si la deuda incobrable se ha pagado en su totalidad, aparecerá en el informe crediticio como "pagada en su totalidad". Si se liquida por un monto menor al adeudado, aparecerá como "liquidada". Incluso esta anotación en un informe crediticio puede ser negativa. ^{[ 8 ]}

A medida que aumenta o se vuelve irregular el número de impagos, los funcionarios de los reguladores bancarios examinan detenidamente las finanzas del banco. ^{[ 9 ]} Pueden imponer diversas restricciones operativas al banco, como requisitos de capital más estrictos o programas de supervisión más intensivos. ^{[ 10 ]} En los casos más extremos, cuando la calidad crediticia disminuye y la suficiencia de capital se ve comprometida, los reguladores pueden cerrar el banco por completo para proteger el sistema financiero. ^{[ 11 ]}